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AEO认证新标准合并对照表与解析（1）（一般认证--进出口收发货人）
太湖.中国海关事务论坛 11月30日
AEO认证新标准，由海关总署2018年177号公告发布，对于其中一般认证（进出口收发货人）标准发生哪些变化？对此一诺咨询AEO项目组进行合并后对照进行解析。
重点就“一般认证>进出口收发货人”条款说明如下：
一、认证标准采用1+N的方式，对于进出口收发货人，看“一般认证（通用标准）+一般认证（进出口收发货人）”
二、变化点：条款数由原来的29项变更为新的29项（实际28项，因为其中对于进出口收发货人的无“18.传输规范”）
三、指标变化重点：（--->详见下方附件 附件：合并对照表1：海关认证企业标准（一般认证--进出口收发货人））
1、变化大的：
指标项
变化
程度
新标准对照调整内容
8.信息
系统
大 1）需要具备ERP系统，并具备进出口活动、财务活动的管理系统。
2）关务系统要达到可记录、可追溯、可查询等功能。
9.数据
管理
大 1）配套信息系统，需要存储系统数据3年以上。
12.综合
财务
状况
大 1）考察综合财务能力，综合对5项指标采用模型分析，由总署公布指标值；
2）其中资产负债率>95%视为不达标
3）取消财务指标不达标的银行担保方式，无补救措施。
28.运输
工具
安全
大 1）新增了对于“运输进出口货物的运输工具检查管理要求。”
2）删除了“运输工具存储”条款和“司机身份核实“条款。
3）对于单纯国际贸易型的收发货人，明确延伸认证1家主要物流运输企业。
/ 大 1）去除了加分项。
2、变化较大的：
指标项
变化
程度
新标准对照调整内容
3.单证
控制
较大 1）增加“并**落实”。
2）增加了部分具体复核内容要求，涉及部分商检要求的包装种类、储存条件等；
3）增加商检的涉及许可证件或输华官方证书的复核要求和内容。
4）增加对于从事保税业务的，对保税相关的进销存、损耗、报核数据等的数据和单证复核具体要求。
4.单证
保管
较大 1）新增了对于特殊物品（如医药、动植物加工等）的生产、使用、销售记录的保存。
2）新增“货物技术标准规范”的保管制度。
3）明确具体的进出口申报单证保管要求
4）明确具体的加工贸易相关单证的保管要求
5）明确商检相关的单证具体保管要求
5.内审
制度
较大 1）删除“设立专门的机构或岗位，或聘请外部专职人员”，但实际仍要设立牵头对口人员。
2）明确对于认证企业的，需要每年持续不间断对企业认证标准执行情况进行内部审计。
6.质量
管理
较大 1）新增商检对于法检商品、食品、化妆品、动植物品的相关质量安全管理制度。
3、变化中等的
指标项
变化
程度
新标准对照调整内容
14.企业
守法
中 1）增加1年内被列入信用信息异常名录的（与237号令对应）
2）新增了原出入境检验检疫部分的处罚金额计入认证守法考核指标。
3）删除了原来自主披露处罚3万元以下的不计入信用管理违规处罚金额。新的参照海关总署2018年178号公告“自主披露罚款50万元以下罚款的行为，不作为海关认定企业信用状况的记录”。
4）新增当年注册的新的企业的，违规处罚金额和次数限定。
20.管理
要求
中 1）整体增加了较多未符合海关监管的行为，更加具体明确。
22.场所
安全
中 1）增加明确了企业“经营场所”的安防设施综合要求。
2）对于“海关特殊监管区域”的企业进行放宽该条款，符合海关监管要求即可符合本条款，也即区内企业的场所设施可以不进行强制要求。
3）删除了“管理层或者保安人员要保管所有锁和钥匙。”
24.人员
安全
中 1）将原来“聘用前审核和安全背景调查”进行了合并。
2）实际解析：对于企业重要敏感岗位员工应由公安机关等认可机构出具证明；其他员工可以自我申明并由企业加盖公章。
25.商业
伙伴安全
中 1）此条修改增加要求建立“评估和检查商业伙伴供应链安全制度”，涵盖守法合规、复核贸易安全要求、供应链资质等。
1）明确了商业伙伴是海关认证企业的，可以免于本条款管理。
26.货物
物品
安全
中 1）范围定义缩小为“进出口货物、进出境物品”在供应链环节中的完整性和安全性。
2）增加了“商检方面的不合格”的报告和处置措施。
27.
集装箱
安全
中 1）将“七点检查法”要求进行了明确。
2）对于单纯国际贸易型的收发货人，明确延伸认证1家主要物流运输企业。
29.危机
管理
中 1）新增了对员工的培训要求，面向如何防范供应链中的风险。
2）新增了对员工的危机管理和应急处置的培训和演练要求。
4、变化较小的
指标项
变化
程度
新标准对照调整内容
1.
海关业务
培训
小 1）增加“并**落实”。
2）增加“关务负责人、负责贸易安全的**管理人员”的海关法规学习要求。
7.改进
机制
小 1）改进机制与责任追究进行合并，其中明确改进机制也主要体现在“对进出口活动中发现的问题”。
2）对于重大违规或海关要求规范改进事项的，新增内部改进负责人
10.信息
安全
小 1）基本无，将信息安全培训单列一条；2）对于制度识别防篡改、系统专人账户密码进行了删除。对于数据的备份、恢复、反病毒等删除了具体的程序要求，实际仍应在（1）中进行明确。
11.会计
信息
小 1）明确重新认证的需要每年提供事务所审计报告（原仅高认）
13.人员
守法
小 1）调整为1年无故意犯罪受过刑事处罚
15.注册
信息
小 1）修改为注册登记与实际备案信息相符，主要指注册地址、联络方式等
16.进出口
记录
小 修改措辞为2年内
17.申报
规范
小 1）将报关单差错率，调整为“查获比率”，并定义为连续2个季度不超过同期全国平均查获比率。
2）增加了“手（账）册规范申报率”考核指标。
19.税款
缴纳
小 1）修改措辞
21.外部
信用
小 1）明确为“均未被列入国家失信联合惩戒名单”。
23.进入
安全
小 1）增加了“车辆出入”管理制度。
2）明确“限制未经授权员工进入敏感区域”
3）增加了对员工车辆的停放要求和异常处置要求。
4）访客陪同依据实际定义“进入企业重点敏感区域应当有企业内部人员陪同”。
5）增加了对访客的车辆的登记和停放要求。 |
